Fraude dans les organisations à but non lucratif

Introduction

Il est impensable qu'un membre de l'église ou le chef serait frauder l'église de ses finances. Et pourtant, il arrive tous les jours. institutions à but non lucratif sont des cibles fréquentes de la fraude, sans doute parce que les contrôles sur la collecte, l'enregistrement des dépenses et les finances sont beaucoup plus décontractée que ceux de la communauté d'affaires. Lax contrôles en entraîner d'autres profitent de la situation et le vol.

Qui le ferait?

Croyez-le ou pas, le fraudeur moyenne est une église fidèle va personne qui entend sincèrement à rembourser les fonds qu'il confisque 'un jour'. Malheureusement, ce jour n'arrive jamais, et bientôt, il a pris beaucoup plus qu'il ne peut jamais re-payer. En tant que Certified Fraud Examiner, je vois des histoires de ministres, anciens, diacres et la récente affaire avec deux prêtres qui escroqué leur diocèse pour des centaines de milliers de dollars.

Le point est que n'importe qui a présenté l'occasion, le «besoin» perçu de l'argent supplémentaire, peuvent succomber à la tentation de voler. Et trop souvent, ils le font. Ce qui se passe avec les églises, les institutions financées par le gouvernement, les hôpitaux et plus.

Prévention

La réponse simple à la prévention de la fraude à but non lucratif est la même que la prévention de la fraude à une entreprise à but lucratif, les contrôles internes. Les contrôles internes de comptabilité est un terme qui fait référence à la façon dont une organisation est attentive à la réception, le dépôt et les paiements des finances.

Trop souvent, il ya une ou deux personnes, (et si deux, habituellement il est mari et femme) dans une organisation à but non lucratif qui sont en charge de cette tâche. Ils font ça en général dans une pièce verrouillée compter les espèces et les chèques, à remplir les bordereaux de dépôt et de prendre les dépôts à la banque.

Pour avoir la même personne les trois tâches de manutention, c'est comme l'enregistrement d'une bulls-eye sur vos fonds à but non lucratif et les fraudes invitant. Il devrait y avoir une personne qui compte au comptant et les chèques et notates les totaux sur le papier. Une deuxième personne devrait vérifier les totaux et de remplir le bordereau de dépôt, tandis qu'une troisième personne montres l'ensemble du processus et des lieux de la darse et l'argent et les chèques de banque dans le sac et en le bloquant.

S'il ya un problème, il devrait y avoir une copie du bordereau de dépôt disponibles pour vérifier les montants ainsi que le papier utilisé par la première personne à comparer avec les relevés bancaires chaque mois à concilier le compte. La troisième personne garde la clé dans le sac et peut soit déposer lui-même ou déléguer cette tâche à une personne de confiance quatrième.

Prévention à l'autre extrémité

Dans chaque organisation à but non lucratif qu'il devrait y avoir une exigence pour les deux signatures sur chaque chèque de fonds sortir. Trop souvent, l'exigence est là, mais le deuxième signataire a un timbre qui est utilisé pour la signature le cachet de son avance pour plus de commodité. Toute personne ayant des pouvoirs de signature sur un compte bancaire à but non lucratif ne devrait pas avoir de connexion au comptage des individus, d'enregistrement ou de faire des dépôts. Cela réduit le risque de l'existence d'une occasion de voler.

Ce n'est pas un onguent tout usage pour la prévention de la fraude, mais il a été constaté maintes et maintes fois que si une personne qui a l'inclinaison de frauder quelqu'un se sent, il est probable qu'ils seront attrapés, ils sont beaucoup moins susceptibles de commettre des la fraude réelle. La vigilance est la clé de la prévention de la fraude, des contrôles internes rigoureux iront un long chemin vers la prévention, mais il devrait y avoir une sorte de vigilance étant maintenu sur les finances d'une institution si elle est à but lucratif ou non.

cet article est traduisé en francais
l'origine de cet article (en anglai): http://ezinearticles.com/?Fraud-in-Non-Profit-Organizations&id=1943409