Conseils pour améliorer le contrôle interne et de prévenir la fraude dans une petite entreprise

propriétaires de petites entreprises ont tendance à mettre une priorité sur le contrôle interne et de prévention de la fraude parce qu'ils pensent que le risque est faible. Cependant, toute organisation qui a des clients, employés ou fournisseurs est à risque d'actes frauduleux. Comme l'entreprise se développe le risque de fraude augmente parce qu'il ya plus de clients, employés et fournisseurs.

La fraude ne peut jamais être totalement évités, mais les entreprises peuvent mettre en œuvre des contrôles internes pour prévenir et, dans certains cas de détecter des actes frauduleux.

Voici quelques suggestions pour aider à prévenir la fraude:

    * Élaborer des politiques et des procédures officielles, y compris un code d'éthique et un code de conduite. Tous les employés devraient recevoir une formation sur les politiques et procédures. Les employés devraient être mis au courant des attentes et les conséquences de ne pas répondre à ces attentes. Les conséquences doivent être graves et comprennent les risques de perte d'emploi et de poursuites pénales.
    * Un processus de recrutement formel devrait être élaboré. Les nouveaux employés devraient être tenus de fournir des références et une enquête sur les antécédents formelle doit être effectuée.
    * Il devrait y avoir un processus officiel d'évaluation de nouveaux fournisseurs. Tous les fournisseurs devraient être tenus de soumettre un formulaire W-9. Il devrait y avoir un processus pour enquêter sur de nouveaux fournisseurs. L'enquête devrait notamment exiger des références, exigeant la preuve d'identification et d'examiner l'histoire du vendeur avec le Bureau d'éthique commerciale.
    * Il devrait y avoir un processus officiel d'évaluation de nouveaux clients avant tout des conditions de crédit sont donnés.
    * Les droits des employés doivent être séparés autant que possible. En règle générale, vous ne voulez pas un employé d'avoir l'autorité pour autoriser une transaction, enregistrer une opération ou la garde des actifs concernés. Par exemple: Une caissière qui accepte les paiements par les clients ne devraient pas avoir la possibilité d'enregistrer les paiements sur les comptes des clients.
    * Les systèmes informatiques doit être limité aux utilisateurs autorisés. Les noms d'utilisateur et mots de passe devraient être nécessaires pour accéder à des systèmes critiques tels que la paie, les comptes créditeurs, comptes débiteurs et le grand livre général.
    Actif * doivent être préservés. Accès aux espèces ou en actions chèque en blanc devrait être limité au personnel autorisé.
    * Les comptes bancaires devraient être rapprochés sur une base régulière par une personne indépendante des responsabilités de trésorerie de garde ou de responsabilités de traitement des transactions.
    * L'adéquation de vos contrôles internes devraient être examinées et évaluées par un tiers indépendant, au moins une fois par an. Vous devriez considérer l'embauche d'un consultant indépendant, expert-comptable ou de Certified Fraud Examiner pour cet examen. Assurez-vous d'embaucher quelqu'un avec une expérience dans l'audit des contrôles internes ou de l'examen de la fraude.

Il n'ya pas de jeu de contrôles internes qui seront complètement prévenir la fraude. Toutefois, les propriétaires de petites entreprises peuvent réduire les risques de fraude en mettant en œuvre les suggestions fournies.

cet article est traduisé en francais
l'origine de cet article (en anglai): http://ezinearticles.com/?Tips-to-Improve-Internal-Control-and-Prevent-Fraud-in-a-Small-Business&id=5010913