Bâle II Trois approches de la Gestion des Risques Opérationnels

Les exigences du risque opérationnel de Bâle II propose trois méthodes de mesure pour calculer les charges opérationnelles de capital-risque. Il s'agit de l'approche indicateur de base, l'approche standard et l'approche de mesure avancée.

En vertu de l'approche indicateur de base des banques doivent détenir des fonds propres pour risque opérationnel égal à la moyenne au cours des trois années précédentes d'un pourcentage fixe (15% pour cette approche) de positive revenu annuel brut (chiffres à l'égard de toute année où le revenu annuel brut négatif ou nul sont exclus).

Bien qu'aucun des critères spécifiques sont définis pour l'utilisation de l'approche indicateur de base, les banques utilisant cette méthode sont encouragés à se conformer à l'avis du Comité sur «Saines pratiques pour la gestion et la surveillance du risque opérationnel" (BIS; Février 2003). Ces principes exigent:

oA les mains sur l'approche à la création d'un environnement de gestion des risques appropriées,

actions oPositive dans l'identification, l'évaluation, de surveillance et de contrôle du risque opérationnel,

oAdequate divulgation publique.

En vertu de l'approche standardisée des activités d'une banque sont divisées en huit secteurs d'activité. Au sein de chaque secteur d'activité, le revenu brut est un indicateur général qui sert de stand-in pour le niveau des opérations commerciales et donc la taille probable de l'exposition au risque opérationnel au sein de chacun de ces secteurs d'activité. La charge de capital pour chaque secteur d'activité est calculée en multipliant le revenu brut par un facteur (appelé le «bêta») attribuée à ce secteur d'activité. La beta sert de substitut à la relation entre l'industrie à l'échelle de l'expérience des risques de perte opérationnelle pour un secteur d'activité donné et le niveau global du revenu brut pour cette ligne d'affaires. Les secteurs d'activité et la gamme de facteurs bêta de 12% pour «la banque de détail", "gestion d'actifs» et «courtage de détail", 15% pour «banque commerciale» et «Agence des services" à 18% pour «corporate finance», «négociation vente & "et" règlement & de paiement ".

La charge de capital total est calculé comme la moyenne sur trois ans de la simple addition des charges de capital réglementaire dans chacun des secteurs d'activité de chaque année. Dans une année donnée, un capital charges négatives (en raison du revenu brut négatif) dans tout secteur d'activité peuvent compenser les charges de capital positif dans d'autres secteurs d'activité sans limite.

Au niveau de surveillance nationale, le superviseur peut choisir d'autoriser une banque à utiliser l'approche standard alternative (ASA) à condition que la banque est en mesure de démontrer à son autorité que cette approche alternative fournit une meilleure base pour la mesure des risques. En vertu de l'ASA, le risque opérationnel capital / méthodologie est la même que pour l'approche standard, sauf que deux secteurs d'activité - "banque de détail» et «banque commerciale», où «m» un facteur fixe - remplace le revenu brut et l'indicateur d'exposition est liée à la mesure des prêts accordés dans ces domaines.

Dans le cadre du approches par mesure avancée (AMA) l'exigence de capital réglementaire est égal à la mesure du risque généré par la banque interne du système de mesure du risque opérationnel selon des critères spécifiques quantitatifs et qualitatifs. L'utilisation de l'AMA est soumise à l'approbation de surveillance.

l'approbation de surveillance doit être subordonnée à la banque d'être en mesure de démontrer à la satisfaction de l'autorité de contrôle que le mécanisme d'attribution de ces filiales est appropriée et peut être soutenue empiriquement. Les normes quantitatives qui s'appliquent à l'interne les mesures du risque opérationnel aux fins de calcul du capital réglementaire minimum que tout le système interne de mesure du risque opérationnel doit être cohérent avec la définition du risque opérationnel et une gamme de types définis par sinistre (couvrant tous les aspects opérationnels comme la fraude, les pratiques des employés, la sécurité au travail, les pratiques commerciales, les pratiques de traitement, l'interruption d'activité et la perte de biens matériels).

Pour être admissible à l'utilisation des approches par mesure avancée (AMA), une banque doit satisfaire à son superviseur qui,

ola conseil d'administration des banques et des cadres supérieurs, sont activement impliqués dans la surveillance du cadre de gestion du risque opérationnel;

ola banque a un système de gestion du risque opérationnel qui est une conception saine et qui comprend une fonction indépendante de gestion du risque opérationnel qui est responsable de la conception et la mise en œuvre des activités opérationnelles de la banque de gestion du risque;

Il a ola banque a suffisamment de ressources pour utiliser cette approche dans les secteurs d'activité principaux, ainsi que le contrôle et la vérification des zones.

Une banque à l'aide de l'AMA sera soumise à une période de surveillance initiale par son supérieur hiérarchique avant de pouvoir être utilisé à des fins réglementaires. Cette période permettra au superviseur afin de déterminer si l'approche est crédible et appropriée. Le système de banque de mesure interne doit être en mesure d'estimer raisonnablement les pertes inattendues basée sur l'utilisation combinée des ressources internes et externes pertinents perte de données, l'analyse de scénarios et de l'environnement des affaires bancaires et des facteurs spécifiques de contrôle interne.

système de mesure de la banque doit également être capable de soutenir une allocation de capital économique pour les risques opérationnels dans les secteurs d'activité d'une manière qui crée des incitations pour améliorer secteur d'activité de gestion des risques opérationnels.

En outre,

ola fonction opérationnelle de gestion des risques est chargé de documenter les politiques et procédures concernant la gestion des risques opérationnels et les contrôles, la conception et la mise en œuvre opérationnelle de la banque méthodologie de mesure des risques, la conception et la mise en œuvre d'un système risque de rapports pour le risque opérationnel, et élaborer des stratégies pour identifier, mesurer, surveiller et de contrôle / d'atténuer le risque opérationnel,

interne de la banque ola système de mesure du risque opérationnel doit être étroitement intégré aux processus de jour en jour la gestion des risques de la banque et sa production doit être une partie intégrante du processus de suivi et de contrôle du profil de la banque du risque opérationnel. Cette information doit jouer un rôle majeur dans la communication des risques, les rapports de gestion, répartition du capital interne et l'analyse des risques.

l'exposition au risque oOperational et les pertes doivent être communiquées régulièrement à l'unité de gestion d'entreprise, cadres supérieurs, et au conseil d'administration.

opérationnel de la Banque ola le système de gestion des risques doivent être bien documentées et la banque doit avoir en place une routine pour assurer le respect d'un ensemble documenté de politiques internes, les contrôles et procédures concernant le système de gestion du risque opérationnel, qui doit comprendre des politiques pour le traitement des questions de non-conformité .

vérificateurs oInternal et / ou externes doivent effectuer des examens réguliers des processus opérationnels de gestion des risques et des systèmes de mesure. Cet avis doit inclure à la fois les activités des unités d'affaires et de la fonction indépendante de gestion du risque opérationnel.

ola validation du système de mesure du risque opérationnel par les vérificateurs externes et / ou les autorités de surveillance doit inclure la vérification que le processus de validation interne fonctionnent de manière satisfaisante, et faire en sorte que les flux de données et les processus associés avec le système de mesure du risque sont transparents et accessibles . En particulier, il est nécessaire que les vérificateurs et les autorités de contrôle sont en mesure d'avoir facilement accès, chaque fois qu'ils le jugeront nécessaire et selon des procédures appropriées, aux spécifications du système et des paramètres.

Parce que les approches analytiques pour le risque opérationnel continuera à évoluer l'approche ou des hypothèses de répartition utilisée pour générer la mesure du risque opérationnel aux fins du capital réglementaire n'est pas spécifié par le Comité de Bâle. Une banque doit cependant être en mesure de démontrer que son approche capture des événements potentiellement graves pertes «queue». Indépendamment de l'approche est utilisée, une banque doit démontrer que sa mesure du risque opérationnel répond à un critère de solidité comparable à celle de l'approche notation interne du risque de crédit.

Sur cette base, les superviseurs bancaires, il faudra à la banque de calculer son exigence de capital réglementaire comme la somme des pertes anticipées (EL) et les pertes inattendues (UL), à moins que la banque peut démontrer qu'il est suffisamment capture EL dans ses pratiques commerciales internes (à base de l'exigence minimale de fonds propres réglementaires sur UL seule, la banque doit être en mesure de démontrer à la satisfaction de son autorité nationale qu'elle a évalués et comptabilisés pour son exposition EL).

Une banque doit avoir une approche crédible, transparent, bien documentée et vérifiable pour la pondération de ces éléments de base dans son système global de mesure du risque opérationnel.

la perte de données interne est indispensable pour articuler les estimations du risque d'une banque à son bilan des pertes réelles. Ces données sont les plus pertinentes quand il est clairement liée aux activités d'une banque d'affaires actuel, les processus technologiques et des procédures de gestion des risques. Pour ce faire, une banque doit disposer de procédures documentées pour évaluer la pertinence continue des données sur les pertes historiques, y compris les situations dans lesquelles l'emporte sur jugement ou d'autres ajustements peuvent être utilisés, dans quelle mesure ils peuvent être utilisés et qui est autorisé à prendre de telles décisions . Générées en interne des mesures du risque opérationnel utilisé aux fins du capital réglementaire doit être fondée sur une période d'observation de cinq ans minimum de perte de données internes. Cependant, lors du déplacement première banque à l'AMA, une fenêtre de données historique sur trois ans est acceptable.

Pour être admissible aux fins du capital réglementaire, interne d'une banque processus de collecte de perte doit être capable de cartographier ses données historiques internes sur les pertes dans les catégories pertinentes de surveillance que sont définies en détail dans les annexes de Bâle II. La banque doit avoir documenté critères objectifs de répartition des pertes aux lignes d'activité et types d'événements. Une banque de données concernant ses pertes doivent être complètes. Il doit englober toutes les activités et expositions significatives de tous les sous-systèmes et subdivisions géographiques. La banque doit être en mesure de prouver que les activités exclus ou des expositions, à la fois individuellement et en combinaison n'aurait pas un impact significatif sur l'estimation globale des risques. Ce devrait être fondée sur un seuil approprié perte minimum brut pour la perte de collecte de données internes. En outre, une banque doit collecter des informations concernant la date de l'événement, tout recouvrement des montants des pertes, ainsi que des informations descriptives sur les pilotes ou les causes de l'événement de perte. Le niveau de détail de toute information descriptive doit être adaptée à la taille du montant de la perte brute.

Les pertes sur risque opérationnel qui sont liés au risque de crédit et ont toujours été inclus dans des bases de données des banques du risque de crédit (par exemple les échecs de gestion des garanties) doivent continuer à être traitées comme un risque de crédit aux fins du calcul du capital réglementaire minimum. Il s'ensuit que ces pertes ne seront pas soumis à l'exigence de fonds propres du risque opérationnel. Néanmoins, aux fins de la gestion interne des risques opérationnels, les banques doivent identifier toutes les pertes matérielles risque opérationnel conforme à la portée de la définition du risque opérationnel et les types d'événements définis, y compris celles liées au risque de crédit.

opérationnel d'une banque système de mesure des risques doit utilisation pertinente des données externes (soit les données publiques et / ou données de l'industrie mises en commun), surtout quand il ya une possibilité de croire que la banque est potentiellement exposé à des pertes sévères, mais rares. En outre, une banque doit utiliser l'analyse de scénario de l'opinion d'experts en conjonction avec des données externes pour évaluer son exposition à des événements de haute gravité.

cet article est traduisé en francais
l'origine de cet article (en anglai): http://ezinearticles.com/?Basel-IIs-Three-Approaches-to-Operational-Risk-Management&id=117219