Déclaration obligatoire de l'investissement étranger aux États-Unis

La force relative de la livre sterling par rapport au dollar américain a récemment dirigé un grand nombre de Britanniques à liquider leurs actifs en Grande-Bretagne et de déménager dans les climats doux de ces États des États-Unis en Floride et en Californie. Certains ont choisi de faire bouger les investisseurs par l'intermédiaire du programme de visa E2 traité investisseurs. D'autres ont fait le déplacement en établissant des filiales américaines de leurs sociétés au Royaume-Uni et de se transférer aux États-Unis que la L-1A dirigeants de multinationales.

La plupart de ces personnes fera les investissements nécessaires ou acquisitions complètement ignorant de la loi américaine qui les obligeait à déclarer l'opération à l'US Department of Commerce dans les 45 jours. La sanction civile pour avoir omis de déclarer un tel investissement ou d'acquisition peuvent inclure une amende allant de 2.500 $ à 25,000.00. L'article suivant de donner au lecteur un bref aperçu des exigences de déclaration initiale.

II. L'investissement international et le commerce dans la loi Enquête sur les services ("IITSSA")

L'investissement international et le commerce des services Survey Act (IITSSA) est l'une des lois des États-Unis primaires fédérale qui régit la déclaration des investissements réalisés aux États-Unis par des investisseurs étrangers. Sous IITSSA, et de ses règlements, un rapport est obligatoirement requis d'une entreprise des États-Unis quand une personne étrangère acquiert (directement ou indirectement) par une filiale américaine existante, un intérêt de 10% + de vote dans cette entreprise, y compris une entreprise qui résulte de l'acquisition directe ou indirecte par une personne étrangère d'un secteur d'activité ou d'exploitation unitaires d'une entreprise des États-Unis d'affaires en cours qui est ensuite organisée comme une entité juridique distincte, ou la société affiliée américaine existante d'une personne étrangère où il acquiert une entreprise américaine ou d'exploitation unité de la société affiliée américaine existante se confond avec ses propres opérations.

Le rapport obligatoire doivent être déposées auprès du US Department of Commerce Bureau of Economic Analysis (le «BEA») au plus tard 45 jours après l'achèvement d'une telle opération. Défaut de déposer le rapport obligatoire expose à une amende civile d'au moins $ 2,500.00, et pas plus de $ 25,000.00. Quiconque omet volontairement de rapport sera condamné à une amende ne dépassant pas $ 10,000.00. peuvent être emprisonnés, ou les deux. Tout dirigeant, administrateur, employé ou agent d'une société qui participe sciemment à une telle violation, sur déclaration de culpabilité, est passible d'une amende similaire, l'emprisonnement, ou les deux. Le IITSSA prévoit que les renseignements communiqués sont confidentiels, et peut être utilisé qu'à des fins d'analyse ou de statistiques.

Il est, toutefois, une exemption pour lesquels une demande d'exemption doit être présentée si une établis ou acquis des entreprises des États-Unis, consolidée, l'actif total de 3 millions de dollars ou moins et ne possède pas de 200 acres ou plus de terre des États-Unis, ou le total coût d'une acquisition par une filiale américaine existante d'une entreprise américaine ou secteur d'activité ou unité d'exploitation qu'il se confond avec ses propres opérations est de 3 millions de dollars ou moins et ne comporte pas d'achat de 200 acres ou plus de terre des États-Unis. En outre, aucun rapport ne doit être déposée que si la transaction porte sur l'immobilier résidentiel détenus exclusivement pour un usage personnel et non pas des fins lucratives.

Un rapport peut aussi être exigé d'une personne qui assiste ou des États-Unis intervient dans la vente, ou l'achat par une personne étrangère, d'un 10 pour cent ou plus des intérêts de vote dans une entreprise des États-Unis, y compris les biens immobiliers, ou qui conclut un joint-venture avec une personne étrangère à créer une entreprise des États-Unis. Une personne des États-Unis doivent en faire rapport que si la personne des États-Unis sait ou a des raisons de croire qu'il existe une telle participation étrangère.

III. La disposition Exon-Florio

La disposition Exon-Florio prévoit l'examen, enquête et une éventuelle suspension ou le blocage de certaines fusions, acquisitions et prises de contrôle qui pourraient menacer de porter atteinte à la sécurité nationale américaine. Le Comité sur les investissements étrangers aux États-Unis («CFIUS») a été délégué le pouvoir d'examiner et de mener des enquêtes sur les fusions, acquisitions et prises de contrôle où l'opération pourrait donner lieu à contrôle étranger de personnes engagées dans le commerce inter-États aux États-Unis. Contrôle se réfère à la capacité de déterminer, directement ou trancher des questions de la société rachetée.

CFIUS a 30 jours à compter de la notification de l'opération de l'examiner et décider de procéder à une enquête. Si le comité détermine qu'elle doit entreprendre une enquête, il doit être complété dans les 45 jours de la présente décision. Dans les 15 jours suivant la clôture, le Président doit annoncer s'il existe: (a) une preuve crédible que l'acheteur peut prendre des mesures pour porter atteinte à la sécurité nationale des États-Unis, et (b) que les autres dispositions de la loi ne permettra pas au Président l'autorité nécessaire et appropriée pour protéger la sécurité nationale. Si ces deux critères sont remplis, le Président peut prendre des mesures que le président estime approprié de suspendre ou d'interdire la transaction.

IV. État Exigences de déclaration

En plus des exigences de déclaration fédérale, de nombreux États américains ont des rapports lois touchant l'investissement étranger. Californie, par exemple, disposent de lois sur les assurances et les banques. New York a deux rapports et les exigences spécifiques à la fiscalité des sociétés étrangères d'assurance-incendie. Illinois a des exigences de déclaration pour les personnes étrangères de posséder des terres agricoles. Toutefois, dans l'Illinois a récemment éliminé plusieurs des anciennes exigences de déclaration spéciale pour les assureurs étrangers. Arkansas a également une obligation de déclaration pour des intérêts étrangers dans les terres agricoles. Ces exemples ne sont pas un résumé complet de toutes les lois de rapports pour les États visés. Au lieu de cela, ils devraient servir d'indicateurs cas où les lois sont connues. Les domaines couverts par les lois rapports sur l'état sont principalement dans l'agriculture et de l'assurance, mais l'investisseur individuel doit enquêter afin de déterminer ce que la juridiction locale l'exige.

V. Conclusion

Beaucoup d'investisseurs étrangers et de gens d'affaires d'établir des opérations aux États-Unis, croient à tort que leurs relations avec le gouvernement fédéral des États-Unis et les gouvernements des Etats sera limité à l'acquisition d'un visa L1 ou E2, et le dépôt d'un rapport annuel fédérale américaine déclaration de revenus. Il ya, cependant, plusieurs autres importantes formalités juridiques et financiers à respecter si l'on est de rester en conformité avec la loi et éviter de s'exposer à des sanctions civiles et des accusations criminelles. Ainsi, notre meilleur conseil est qu'il est toujours dans le meilleur intérêt des personnes qui envisagent un investissement dans les Etats-Unis à retenir les services d'un avocat d'affaires américain et Certified Public Accountant ayant une expérience significative portant sur des questions transnationales, comme au début de la phase de planification que possible, pour aider à assurer la conformité.

cet article est traduisé en francais
l'origine de cet article (en anglai): http://ezinearticles.com/?Mandatory-Reporting-of-Foreign-Investment-in-the-United-States&id=664497